Нужно ли формировать книгу продаж при реализации товара на экспорт?

Comments

• Добрый день!
  
  Прежде всего, давайте акцентируем внимание на том, что речь в Вашем вопросе идет об отгрузке на экспорт.
  Это ключевое слово в данной теме.
  
  

  Цитата: формирую отчёт по НДС за квартал, у меня есть НДС к возмещению.

  Сразу уточняющий вопрос: кроме экспорта были ли отгрузки на внутреннем рынке?
  Пока исхожу из того, что у Вас всего одна отгрузка и та на экспорт.
  
  

  Цитата: Книга покупок сформировалась.

  Вычеты, и, как следствие, возмещение из бюджета, возможны только в том случае, если у вас экспорт несырьевого товара.
  Только тогда у Вас есть право на вычет НДС.
  А Книга покупок полностью зависит от того, есть у Вас счета-фактуры для вычета или нет.
  Нет вычета (права на вычет) - нет Книги покупок.
  Так что, если поставляете на экспорт сырьевой товар, то права на вычет у вас нет, Книга покупок не формируется.
  Если поставляете на экспорт несырьевые товары, то к вычету Вы можете поставить НДС на общих услугвиях, т.е., не дожидаясь подтверждения права на ставку 0%.
  Однако, замечу, что многие бухгалтеры предпочитают не торопиться и не ставить при экспорте весь НДС сразу к вычету, а подождать подтверждения ставки 0%. Так проще разбираться с налоговиками по поводу возмещения из бюджета.
  
  Итак, основной принцип такой: есть что-то к вычету - формируете Книгу покупток. Нет ничего к вычету - книгу покупок не формируете.
  
  

  Цитата: Формируется ли книга продаж?

  С Книгой продаж примерно такой же принцип.
   Есть начисление НДС - есть книга продаж. Нет начисления НДС - нет книги продаж.
  
  Правда, в отличие от книги покупок, где нулевые счета-фактуры не регистрируются, в книге продаж регитсрируются, в частности счета-фактуры с НДС по ставке 0%.
  Но регистрируются они не по дате отгрузки, а по дате, когда собрали весь комплект подтверждающих документов.
  Другими словами, показываете в разделе 4 реализацию по ставке 0%, в книге продаж регитсрируете соответствующий счет-фактуру.
  Не показываете (не собрали еще документы) - не регистрируете в книге продаж.
  Если никаких других реализаций нет и экспорт еще не подтвержден, то в книге продаж ничего нет. И ее формировать не нужно.
  
  Успехов!